IVA sobre servicios digitales Chile:
Cumplimiento transfronterizo
Desde la Modernización Tributaria 2020, Chile aplica un Impuesto al Valor Agregado (IVA) 19% a los servicios digitales prestados por entidades extranjeras a residentes chilenos. Esta regulación se aplica a una amplia gama de servicios digitales y remotos, incluyendo software, streaming de medios, publicidad y hosting, cuando el proveedor no tiene presencia física en el país. Para facilitar su cumplimiento, el Servicio de Impuestos Internos (SII) estableció un régimen fiscal simplificado que permite a las empresas extranjeras declarar y pagar el IVA sin establecer una sucursal legal en Chile.
Cómo afecta el IVA a los servicios digitales en Chile
Fechas clave de aplicación
Principales hitos del marco chileno del IVA sobre los servicios digitales y opciones de declaración disponibles para los proveedores extranjeros.
Declaración del IVA de los servicios digitales en Chile: Visión general
Aplicación
Obligatorio para proveedores extranjeros de servicios digitales a consumidores chilenos (B2C). Funciona bajo un "Régimen Simplificado" (AVE) que permite el registro y el pago sin establecer una empresa local ni obtener un NIF chileno completo.
Autoridad fiscal
Servicio de Impuestos Internos (SII)
Formato
El impuesto se declara a través de Formulario 129. Los proveedores extranjeros presentan la declaración a través del proceso en línea del SII y pueden pagar en USD o EUR. Se aceptan facturas comerciales extranjeras estándar, y no Documentos Tributarios Electrónicos (DTE) para estas ventas
Firma digital
No se requiere. A diferencia de los contribuyentes nacionales que necesitan un Certificado Digital, los proveedores extranjeros en este régimen simplificado acceden al portal y firman sus declaraciones utilizando un Nombre de Usuario y Contraseña proporcionados por el SII al momento de la inscripción.
Archivo
Seis años. Los proveedores deben conservar los registros digitales de las transacciones, los pagos y la lógica utilizada para determinar la ubicación del cliente, como la dirección IP, el país emisor de la tarjeta o pruebas de apoyo similares, en caso de revisión del SII.
Otras normativas chilenas
DTE (facturación electrónica B2B), Boleta Electrónica (B2C), Guía de Despacho (Logística), RCV (declaración del IVA)
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Preguntas frecuentes
¿Qué servicios específicos están sujetos a este IVA en Chile?
¿Tengo que emitir facturas electrónicas chilenas (DTE) si me registro?
¿Puedo pagar el IVA en dólares estadounidenses o en euros?
¿Existe un umbral mínimo de ventas para registrarse?
¿Es compatible este impuesto con los Convenios de Doble Imposición?
¿Puede automatizarse en SAP el cálculo y la notificación de este IVA?
Metodología de Code10 para la integración de SAP y el cumplimiento fiscal digital
La introducción del IVA obligatorio en los servicios digitales en Chile representa un cambio significativo para los proveedores de servicios extranjeros que operan en el país. Las empresas están obligadas a cumplir las normas de declaración y pago de impuestos establecidas por el SII, y sus sistemas ERP deben ser capaces de calcular, declarar y remitir el IVA de las transacciones transfronterizas de forma segura y automatizada.
En Code10, apoyamos la modernización digital de las empresas con la implantación de SAP Document Reporting Compliance (DRC) y el soporte de nuestro eCompliance Hub. Utilizamos las funcionalidades de SAP y desarrollamos mejoras no estándar siempre que es necesario, garantizando el cumplimiento de la normativa local.
