i.MAS en Lituania: Sistema integrado de declaración electrónica de impuestos
Lituania introdujo su versión del Archivo Estándar de Auditoría Fiscal (SAF-T) el 1 de octubre de 2016. Se conoce como i.MAS (Informacinių Mokesčių Apskaitos Sistema). Se es el sistema electrónico de declaración de impuestos de Lituania, que obliga a las empresas a presentar a las autoridades fiscales los datos relativos al IVA, el transporte y la contabilidad a través de canales digitales específicos para mejorar el cumplimiento y la supervisión.
Centralización del cumplimiento fiscal digital a través del marco i.MAS de Lituania
Desglose de i.MAS de Lituania: módulos clave para la declaración de la renta
i.SAF - Informes de facturación
Obliga a las empresas a presentar informes mensuales en los que se detallen todas las facturas de IVA emitidas y recibidas, lo que aumenta la transparencia en la declaración del IVA.
i.VAZ - Informes sobre documentos de transporte
Obligación de presentar electrónicamente los documentos de transportef o movimiento de mercancías dentro de Lituania, garantizando la trazabilidad y el cumplimiento fiscal de la logística.
i.SAF-T - Archivo estándar de auditoría fiscal
Recopila datos contables estructurados de las empresas durante las auditorías fiscales, lo que permite a la autoridad tributaria realizar revisiones electrónicas detalladas de los registros financieros.
Fechas clave de implantación
Seguimiento de fechas clave y mandatos de facturación electrónica en Lituania
Desde octubre de 2016, en Lituania, todas las empresas registradas a efectos del IVA están obligadas a presentar informes mensuales sobre las facturas a efectos del IVA.
Desde octubre de 2016, las empresas que se dedican al transporte de mercancías dentro de Lituania están obligadas a notificar los documentos de transporte por vía electrónica.
Desde enero de 2019, las empresas con ingresos anuales superiores a 300.000 euros están obligadas a declarar el IVA a través de i.SAF-T.
Visión general de los informes de i.MAS en Lituania
Aplicación
Obligatorio desde 2016 para la declaración de facturas de IVA, transporte y datos contables. Aplicación gradual en la declaración de datos contables.
Autoridad fiscal
Inspección Estatal de Impuestos (VMI)
Formato
XML basado en las especificaciones técnicas de la VMI
Firma digital
No es obligatorio, pero debe garantizarse la integridad de los datos
Archivo
Un mínimo de 10 años.
Otras normativas lituanas
¿Está tu sistema SAP totalmente preparado para las auditorías de informes integrados i.MAS e i.SAF-T de Lituania?
Preguntas frecuentes
¿Qué es el sistema i.MAS de Lituania y quién debe cumplirlo?
i.MAS es el sistema electrónico de declaración de impuestos de Lituania, gestionado por la Inspección Estatal de Impuestos (VMI), diseñado para digitalizar el cumplimiento de las obligaciones en materia de IVA, transporte y contabilidad. Todas las empresas registradas a efectos del IVA que operan en Lituania, incluidas las entidades locales y extranjeras con obligaciones en materia de IVA, deben cumplir sus diferentes módulos.
¿Todas las empresas lituanas deben presentar un informe i.SAF?
Sí, los informes de la SAE son obligatorios para todas las empresas registradas a efectos del IVA en Lituania, independientemente de su tamaño. Obliga a las empresas a presentar registros mensuales detallados de todas las facturas de IVA emitidas y recibidas, lo que garantiza un control adecuado del IVA.
¿Con qué frecuencia deben presentar las empresas los informes i.SAF?
Los informes i.SAF deben presentarse mensualmente, el 20º día del mes siguiente después del período de referencia. Estos informes incluyen tanto las facturas de IVA emitidas como las recibidas correspondientes a ese mes concreto.
¿Qué sanciones se aplican en caso de incumplimiento de las obligaciones de i.MAS?
El incumplimiento de las obligaciones de información de i.MAS, como la presentación tardía o la falta de datos, puede dar lugar a sanciones económicas impuestas por la VMI. La gravedad de las sanciones depende de la naturaleza de la infracción, con multas que pueden oscilar entre 1.000 y 1.000 euros. De 1.000 a 5.000 euros o más por reincidencia.
¿Pueden las empresas extranjeras estar sujetas a los requisitos de información de i.MAS?
Sí. Empresas extranjeras registradas a efectos del IVA en Lituania están sujetos a las obligaciones de i.MAS, incluidos i.SAF e i.VAZ, si realizan actividades imponibles en el país. El módulo i.SAF-T sólo se aplica previa solicitud de auditoría.
¿La integración con los sistemas i.MAS es automática o manual?
La integración con i.MAS puede ser automatizado o manual, Dependiendo de los sistemas de la empresa. Muchas empresas utilizan un software de contabilidad que automatiza la generación de archivos XML y su envío a la VMI, mientras que otros pueden enviar los datos manualmente a través del portal de la VMI.
i.MAS Lituania: Sistema integrado de declaración electrónica del IVA y la contabilidad
La implantación del sistema integrado de administración fiscal i.MAS representa una digitalización completa de la supervisión fiscal de las empresas que operan en Lituania. Las empresas deben gestionar múltiples flujos de información, incluida la presentación de registros de facturas electrónicas (i.SAF), documentos de transporte electrónicos (i.VAZ) y el suministro de datos contables previa solicitud (i.SAF-T). Esto significa que los sistemas ERP deben ser capaces de extraer, validar y formatear vastos conjuntos de datos transaccionales y logísticos en estructuras XML específicas de forma totalmente automatizada y segura para garantizar una alineación total con los requisitos del VMI.
En Code10, guiamos a las organizaciones a través de esta transición combinando las capacidades estándar de SAP con la integración avanzada de eCompliance a través de nuestra solución eCompliance Hub. Hacemos pleno uso de las funciones nativas de SAP al tiempo que implementamos mejoras a medida cuando las complejidades normativas o técnicas lo exigen. Esto garantiza un procesamiento de datos fiable, la validación en múltiples flujos de informes y una comunicación segura con la plataforma i.MAS, lo que permite a las empresas cumplir los requisitos de conformidad de Lituania con confianza y eficiencia.
