DIOT México: Guía para el cumplimiento de la obligación de declarar el IVA
Cómo DIOT facilita el cumplimiento de las obligaciones fiscales en materia de IVA en México
Fechas clave de implantación
Visión general de DIOT México
Aplicación
Obligación de declarar el IVA para los contribuyentes obligados a declarar información sobre el IVA relacionada con los proveedores en México
Autoridad fiscal
SAT (Servicio de Administración Tributaria)
Formato
Datos estructurados del IVA y de los proveedores presentados a través del SAT, incluida la carga por lotes .txt y los archivos de declaración generados por el sistema.
Firma digital
No se basa en facturas. La DIOT es una obligación de información fiscal, por lo que se centra más en el envío de datos precisos que en los controles de firma de facturas.
Archivo
En México, los comprobantes fiscales deben conservarse durante cinco años, de conformidad con las reglas generales de conservación de comprobantes fiscales.
Otras normativas mexicanas
CFDI 4.0, Contabilidad Electrónica, Carta de Porte, Complemento de pago, Complemento de comercio exterior
¿Necesitas alinear tu sistema SAP con los requisitos de la DIOT en México?
Preguntas frecuentes
¿Qué es la DIOT en México?
¿Es obligatoria la DIOT en México?
¿Qué información debe figurar en la DIOT?
¿Es lo mismo la DIOT que la factura electrónica en México?
No. La DIOT no es lo mismo que la facturación electrónica en México. El CFDI es el marco de facturación electrónica del país, mientras que la DIOT es una obligación de declaración del IVA independiente que se centra en la información fiscal relacionada con los proveedores. Ambas se sitúan dentro del entorno más amplio de cumplimiento fiscal de México, pero sirven a diferentes propósitos y deben gestionarse como procesos diferentes.
¿Con qué frecuencia deben las empresas presentar la DIOT en México?
La DIOT generalmente se presenta mensualmente en México, aunque algunos contribuyentes pueden presentarla semestralmente dependiendo de su caso. El SAT confirma ambas frecuencias de presentación, lo que significa que las empresas necesitan entender el calendario de presentación de informes que se aplica a su situación fiscal. Dado que se trata de una obligación recurrente, la DIOT suele requerir rutinas de información estables y una preparación coherente de los datos del IVA.
¿Pueden gestionarse los informes DIOT en México a través de SAP u otro ERP?
Nuestro enfoque para la integración de SAP y el cumplimiento de la DIOT en México
La DIOT en México requiere que las empresas reporten al SAT la información del IVA relacionada con los proveedores de manera continua. Esto significa que el cumplimiento depende de la calidad y coherencia de los datos del IVA en las transacciones de compra, los registros de proveedores y los procesos de elaboración de informes. Como resultado, la DIOT no sólo afecta a la declaración de impuestos, sino también a la forma en que los sistemas SAP soportan el control de los datos del IVA, la precisión de los informes y la coherencia operativa.
En Code10, empezamos por evaluar el camino más adecuado para cada entorno SAP. Cuando el estándar SAP es el adecuado, lo implantamos a través de SAP Document and Reporting Compliance (SAP DRC), con el respaldo de nuestra experiencia en proyectos de cumplimiento basados en SAP. Para las empresas que buscan un enfoque alternativo, nuestro eCompliance Hub ofrece un modelo flexible para gestionar los requisitos locales sin necesidad de una licencia SAP DRC. Combinando el conocimiento de la normativa, el diseño de la integración y la asistencia en la entrega, ayudamos a las empresas a adaptar su entorno SAP al marco mexicano de una forma clara y fácil de mantener.
