Declaración de control del IVA de Eslovaquia
Guía sobre la declaración de control del IVA de Eslovaquia para equipos de SAP y ERP: presentación de informes en formato XML, calidad de los datos del IVA y requisitos de cumplimiento normativo recurrentes.
HablemosDigitalización de la declaración de operaciones sujetas al IVA a través de la declaración de control del IVA de Eslovaquia
La declaración de control del IVA de Eslovaquia, conocida localmente como Declaración de control del IVA, es una obligación de presentación de informes electrónicos detallada para Contribuyentes sujetos al IVA. Abarca las obligaciones y deducciones del IVA de cada contribuyente basadas en las facturas emitidas, las facturas recibidas, las facturas simplificadas y otros documentos pertinentes.
Fechas clave de aplicación
Lleva un control de las fechas clave y las obligaciones de presentación de informes relativas a la declaración de control del IVA de Eslovaquia.
01/01/2014
La declaración de control del IVA pasó a ser obligatoria para los eslovacos Contribuyentes sujetos al IVA debajo de Artículo 78 bis de la Ley del IVA.
01/07/2030
Está previsto que la declaración de control del IVA se elimine con la segunda fase del programa de Eslovaquia eFaktúra modelo, cuando la facturación electrónica y la presentación de informes digitales se extiendan a las transacciones transfronterizas.
Resumen de la declaración de control del IVA de Eslovaquia
Aplicación
Obligatorio desde el 1 de enero de 2014 para los sujetos pasivos del IVA afectados; su supresión está prevista a partir del 1 de julio de 2030.
Autoridad fiscal
Administración Financiera de la República Eslovaca
Formato
Envío electrónico estructurado en formato XML.
Firma digital
Firma electrónica cualificada o autorización electrónica reconocida, salvo que se aplique un acuerdo de entrega electrónica válido.
Archivo
Documentación y facturas relacionadas con el IVA: por lo general, 10 años
Otras normas eslovacas
Eslovaquia: eFaktúra, eKasa, Lista de ventas de la CE y Declaraciones Intrastat-SK
Automatizar la presentación de la declaración de control del IVA de Eslovaquia
Solicitar demoPreguntas frecuentes
¿Qué es la declaración de control del IVA de Eslovaquia?
La declaración de control del IVA de Eslovaquia es un informe electrónico detallado presentado por Contribuyentes sujetos al IVA a la Administración financiera. Contiene información a nivel de operación sobre las obligaciones y deducciones del IVA correspondientes al período impositivo en cuestión.
A diferencia de la declaración del IVA, ofrece información detallada de cada factura y otros documentos relevantes a efectos del IVA, en lugar de limitarse únicamente a los totales agregados.
¿Qué empresas deben presentar la declaración de control del IVA de Eslovaquia?
Por lo general, esta obligación se aplica a Contribuyentes sujetos al IVA registradas en Eslovaquia con arreglo a las disposiciones pertinentes de la Ley del IVA cuando estén obligadas a presentar una declaración del IVA correspondiente al período impositivo.
Esto incluye a las empresas nacionales y a las empresas extranjeras que cumplan los requisitos y estén registradas a efectos del IVA, aunque es posible que determinadas operaciones y situaciones queden excluidas de la declaración.
¿Es la declaración de control del IVA de Eslovaquia lo mismo que el formato SAF-T?
No. La «Declaración de control del IVA» de Eslovaquia es un informe sobre el IVA a nivel de transacción, mientras que el SAF-T es un archivo de auditoría más amplio que puede contener datos contables, de facturación, de pagos, de activos o de inventario, dependiendo de la jurisdicción.
Eslovaquia no utiliza la declaración de control del IVA como archivo SAF-T; por lo tanto, ambos conceptos deben tratarse por separado.
¿Cuándo se presenta la declaración de control del IVA de Eslovaquia?
Por regla general, la declaración de control del IVA debe presentarse por vía electrónica en un plazo de 25 días una vez finalizado el período del IVA correspondiente, y a más tardar en la fecha límite para la presentación de la declaración del IVA correspondiente.
El periodo de declaración puede ser mensual o trimestral, en función del periodo de IVA del contribuyente.
¿Qué datos se incluyen en la declaración de control del IVA de Eslovaquia?
El extracto incluye información detallada sobre las facturas emitidas y recibidas, las facturas simplificadas, los documentos rectificativos y otros registros relacionados con las obligaciones en materia de IVA o con las deducciones del IVA soportado.
El archivo XML se divide en secciones que abarcan las operaciones de salida, las operaciones de entrada, las correcciones y otros registros del IVA sujetos a declaración.
¿Cómo deben gestionar las empresas la declaración de control del IVA de Eslovaquia en los sistemas SAP o ERP?
Las empresas deben asegurarse de que los códigos de IVA, las referencias de las facturas, los datos de los socios comerciales y los importes de las transacciones se hayan introducido correctamente antes de generar el informe XML.
En entornos SAP, esto implica revisar el alcance de la información que se debe presentar según la normativa, las reglas de asignación, las validaciones y la conciliación entre la declaración del IVA y el informe de control del IVA antes de su presentación.
Cómo afectará a las empresas la declaración de control del IVA de Eslovaquia
La elaboración fiable de los informes de la declaración de control del IVA depende de que los códigos fiscales, los datos de las facturas y la información de los socios comerciales sean coherentes, así como de la conciliación con los registros subyacentes del IVA.
Code10 ayuda a las organizaciones a evaluar la cobertura de los informes de SAP, identificar deficiencias en los datos o en la configuración, automatizar la generación de archivos XML e implementar controles de validación antes de su envío.
Cuando las funcionalidades estándar de SAP no satisfacen plenamente los requisitos locales, las complementamos mediante nuestro eCompliance Hub e integraciones a medida para mantener un proceso de elaboración de informes escalable y controlado.
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